부가세 신고를 준비하는 과정에서 수출실적을 확인하고, 이를 기반으로 수출실적명세서를 작성하는 것은 매우 중요합니다. 특히, 선적일 기준으로 매출이 잡히기 때문에, 부가세 신고 담당자는 선적일을 신중하게 살펴야 합니다. 이번 글에서는 수출실적을 확인하는 방법과 선적일을 조회하는 절차에 대해 안내하겠습니다.
수출실적명세서 조회 방법
국세청 홈택스에서의 조회
수출실적명세서는 국세청의 홈택스와 관세청의 유니패스 두 곳에서 확인 가능합니다. 두 자료를 모두 다운로드하여 크로스체크하는 것이 좋습니다. 홈택스에 접속한 후 로그인하면 상단 메뉴에서 ‘조회/발급’을 클릭하고, ‘세금신고납부’ 아래의 ‘수출실적명세서 조회’를 선택합니다.
이후 선적년월을 설정하고, 원하는 기간을 설정하여 조회합니다. 월별로 확인할 경우, 매월 조회하는 것이 편리하지만 신고기간에 대한 조회는 분기로 설정한 후 자료를 다운로드하는 것이 효율적입니다. 다운로드 후 엑셀 파일로 변환되어 저장되므로, 이를 통해 수출실적을 확인할 수 있습니다.
관세청 유니패스에서의 조회
관세청의 유니패스에서는 ‘수출신고 실적’이라는 명칭으로 수출실적을 조회할 수 있습니다. 이 경우 선적일 기준이 아닌 수리일 기준으로 확인해야 합니다. 유니패스에 접속한 후 ‘정보조회’ > ‘자사실적’ > ‘수출신고 실적’을 선택하고, 조회할 기간을 설정합니다.
여기서는 신고인 구분을 사업자등록번호로 설정하면, 타사에서의 수출신고 내역도 확인할 수 있습니다. 필요한 정보를 조회한 후, 우측의 다운로드 버튼을 클릭하여 엑셀로 저장합니다.
주의해야 할 사항
선적일의 중요성
부가세 신고 시, 선적일이 가장 중요합니다. 신고일자와 수리일자보다 선적일이 다음 달로 넘어가는 경우, 해당 실적은 다음 부가세 신고에 포함되어야 합니다. 예를 들어, 신고일자와 수리일자가 9월이지만 선적일이 10월이라면, 이 실적은 2기 확정 신고 시 포함해야 합니다.
공란으로 표시되는 선적일
가끔 선적일이 공란으로 나오는 경우가 있습니다. 이는 수출신고는 되었으나 선적이 이루어지지 않았다는 것을 의미합니다. 이 경우, 담당자와 확인하여 실제 선적 여부를 체크해야 합니다.
자주 묻는 질문
질문1: 수출실적명세서는 어디서 확인할 수 있나요?
국세청의 홈택스와 관세청의 유니패스에서 수출실적명세서를 확인할 수 있습니다.
질문2: 선적일과 수리일의 차이는 무엇인가요?
선적일은 물품이 실제로 선적된 날짜를 의미하며, 수리일은 관세청에서 수출신고서를 처리한 날짜입니다.
질문3: 부가세 신고 시 선적일이 왜 중요한가요?
부가세 신고는 선적일 기준으로 매출이 잡히므로, 선적일이 다른 경우 신고 시 주의해야 합니다.
질문4: 간이수출목록통관을 진행할 경우 어떻게 해야 하나요?
간이수출목록통관을 진행한 경우, 홈택스와 유니패스에서 관련 자료가 조회되지 않을 수 있으니 별도로 확인해야 합니다.
질문5: 수출실적 확인 시 파일 다운로드는 어떻게 하나요?
홈택스와 유니패스에서 설정한 기간에 따라 조회 후, ‘파일 생성’ 또는 ‘다운로드’ 버튼을 클릭하여 엑셀 파일로 저장할 수 있습니다.
이전 글: GTQ 포토샵 자격증 합격 후기