신혼부부를 위한 결혼세액공제 및 연말정산 정보

2024년이 다가오면서 신혼부부와 많은 납세자들이 연말정산에 대해 궁금해하는 시점입니다. 특히 결혼세액공제와 같은 세액공제 혜택이 있는지에 대한 질문이 많습니다. 이번 포스팅에서는 신혼부부가 알아야 할 세액공제와 연말정산 관련 질문을 정리해보았습니다.

 

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결혼세액공제

결혼세액공제 혜택

2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 신혼부부는 1인당 50만원의 결혼세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 이 혜택은 생애 1회만 적용 가능하니 혼인신고 후 바로 적용받아야 합니다.

세액공제 반영 여부

현재 결혼세액공제는 개정이 확정되지 않아 ‘연말정산 미리보기 서비스’에서는 반영되지 않는 점에 유의해야 합니다.

 

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기본공제와 경로우대자 공제

기본공제 대상

생계를 같이 하는 기본공제 대상인 어머니가 만 65세일 경우, 경로우대자 공제를 받을 수는 없습니다. 경로우대자 공제는 만 70세 이상부터 가능하며, 이 경우 연 100만원의 추가공제를 받을 수 있습니다.

의료비 세액공제

만 65세 이상의 경우에는 의료비 세액공제에서 경로자 공제를 받을 수 있으므로 참고하시기 바랍니다.

배우자의 소득과 기본공제

배우자가 폐업한 경우

배우자가 폐업했을 경우, 기본공제를 받을 수 있는지 여부는 배우자의 연간 소득금액에 따라 결정됩니다. 연간 소득금액이 100만원 이하일 경우 기본공제를 받을 수 있습니다. 배우자가 종합소득세 신고를 하기 전까지는 정확한 금액을 파악하기 어렵습니다.

종합소득세 신고

따라서 연말정산 시에는 기본공제를 적용받지 않았다가, 5월 종합소득세 신고 후에 확인하여 공제를 적용하는 것이 좋습니다.

자녀의 교육비 공제

초등학생 자녀의 학원비

초등학생 자녀의 학원비와 태권도장 수강료는 초·중·고등학생에 대해서는 공제되지 않으며, 취학 전 아동에 대해서만 가능합니다. 공제 가능한 교육비 항목에는 어린이집에 지급한 교육비와 월 단위로 실시하는 학원비가 포함됩니다.

공제 제외 항목

초등학교 입학 이후에는 학원비와 태권도장 수강료가 공제 대상에서 제외됩니다.

보장성 보험료 공제

기본공제대상자에 대한 공제

근로소득이 있는 거주자가 기본공제대상자를 위해 납부한 보장성 보험료는 세액공제 대상입니다. 배우자가 기본공제대상자라면 이를 통해 공제를 적용받을 수 있습니다.

주택청약저축 공제

주택청약저축 요건

주택청약저축의 소득공제는 해당 과세연도에 무주택 상태였던 세대의 세대주에만 적용됩니다. 주택을 보유한 경우 이 공제를 받을 수 없으므로, 자격 요건을 꼼꼼히 확인해야 합니다.

자주 묻는 질문

결혼세액공제는 언제부터 적용되나요?

결혼세액공제는 2024년부터 2026년 혼인신고 분까지 적용됩니다.

만 65세인 어머니에게 경로우대자 공제를 적용할 수 있나요?

만 70세 이상이어야 경로우대자 공제를 받을 수 있습니다. 만 65세는 해당되지 않습니다.

배우자가 폐업한 경우 기본공제를 받을 수 있나요?

배우자의 연간 소득금액이 100만원 이하라면 기본공제를 받을 수 있습니다.

초등학생 자녀의 학원비는 공제되나요?

취학 전 아동의 학원비만 공제되며, 초등학생은 공제 대상에서 제외됩니다.

보장성 보험료는 어떻게 공제되나요?

기본공제대상자를 위해 납부한 보장성 보험료는 세액공제 대상입니다.

주택청약저축 공제를 받을 수 있는 조건은 무엇인가요?

무주택 상태의 세대주여야 하며, 연간 총급여액이 7천만 원 이하인 경우에만 가능합니다.

이번 포스팅을 통해 신혼부부와 납세자들이 연말정산 및 세액공제에 대해 유용한 정보를 얻으시길 바랍니다. 앞으로도 자주 묻는 연말정산 상담사례를 계속해서 소개할 예정이니 많은 관심 부탁드립니다!

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