종합소득세 신고 후 발생하는 국세 지방세 건강보험 환급금 계산
종합소득세 신고를 마치면 국세(소득세)와 지방세(지방소득세) 환급금이 따로, 건강보험료는 별도 정산을 통해 환급될 수 있습니다. 이 글에서는 종합소득세 신고 후 실제로 생기는 국세·지방세 환급금과 건강보험 환급금을 어떻게 계산하는지, 언제 입금되는지, 어떤 조건에서 환급받을 수 있는지 실질적인 예시와 함께 정리해 드립니다.
종합소득세 환급금: 국세(소득세) 계산법
종합소득세 신고 후 환급되는 국세는 “내야 할 세금”과 “이미 낸 세금”의 차액입니다. 프리랜서, 자영업자, 부업 소득자 등이 3.3% 원천징수를 받고, 연말정산이나 중간예납으로 세금을 미리 냈을 때 이보다 적게 내면 환급이 생깁니다.
핵심 계산 구조
종합소득세 환급금은 다음 3단계로 계산합니다.
- 과세표준 계산
- 총소득(근로, 사업, 이자, 배당, 기타소득 등)에서 필요경비(사업소득)와 소득공제(근로소득공제, 인적공제, 보험료·의료비·교육비 등)를 차감합니다.
- 과세표준 = 총소득 – 필요경비 – 소득공제
- 결정세액 계산
- 과세표준에 맞는 세율을 적용해 산출세액을 구하고, 여기서 세액공제(자녀세액공제, 연금계좌, 기부금 등)를 뺍니다.
- 결정세액 = 산출세액 – 세액공제
- 환급금 계산
- 결정세액보다 원천징수세액(기납부세액)이 많으면 그 차액이 국세 환급금입니다.
- 환급금 = 기납부세액 – 결정세액
예를 들어, 2024년 귀속 소득으로 종합소득세를 신고하는 경우를 가정해 보겠습니다.
- 총소득: 4,000만 원 (프리랜서 수입)
- 필요경비(60%): 2,400만 원
- 종합소득금액: 1,600만 원
- 소득공제(근로소득공제 1,100만 원 + 기본공제 150만 원 + 의료비 50만 원): 1,300만 원
- 과세표준: 1,600만 원 – 1,300만 원 = 300만 원
- 산출세액(6%): 300만 원 × 6% = 18만 원
- 세액공제(자녀 1명 15만 원): 15만 원
- 결정세액: 18만 원 – 15만 원 = 3만 원
- 기납부세액(3.3% 원천징수): 4,000만 원 × 3.3% = 132만 원
→ 국세 환급금 = 132만 원 – 3만 원 = 129만 원
이 금액이 홈택스에서 확인되는 “종합소득세(국세) 환급금”입니다.
꼭 알아야 할 포인트
- 환급금은 홈택스에서 “신고/납부 내역” → “종합소득세” 항목에서 마이너스(-) 금액으로 표시됩니다.
- 환급금이 예상보다 작거나 없으면, 소득 누락, 필요경비 미입력, 공제 항목 미적용 여부를 다시 점검해야 합니다.
- 국세 환급금은 보통 신고 후 2~6주 안에 본인 계좌로 입금되며, 늦어도 30일 이내에 처리됩니다.
지방소득세 환급금: 언제, 어떻게 받을까?
종합소득세 환급이 생기면, 지방소득세(지방세)도 함께 환급됩니다. 지방세는 국세청이 아니라 주소지 관할 시·군·구청에서 처리되기 때문에 국세보다 조금 늦게 입금됩니다.
지방세 환급 구조
- 지방소득세는 종합소득세 결정세액의 10%에 해당하는 금액입니다.
- 국세(소득세) 환급이 확정되면, 국세청에서 자료를 지자체에 전달하고, 지자체가 별도로 환급금을 지급합니다.
- 환급금 = 지방소득세 결정세액 – 지방소득세 기납부세액
예시에서 국세 결정세액이 3만 원이면, 지방소득세 결정세액은 3만 원 × 10% = 3,000원입니다.
- 기납부한 지방소득세가 13.2만 원(132만 원 × 10%)이라면,
- 지방세 환급금 = 13.2만 원 – 0.3만 원 = 12.9만 원
- 입금 시기: 국세 환급 후 약 1~2개월 뒤에 지방세 환급금이 입금됩니다.
- 조회 방법:
- 국세는 홈택스에서 확인
- 지방세는 위택스(지방세 통합포털) 또는 주소지 시·군·구청 홈페이지에서 “지방소득세 환급금”을 조회
- “종합소득세 환급 신고를 따로 해야 지방세도 환급된다” → 아닙니다. 종합소득세 환급 신고만 하면, 지방세는 자동으로 연계되어 환급됩니다.
- “국세 환급이 없으면 지방세도 없다” → 맞습니다. 국세 환급이 없거나 추가 납부라면, 지방세도 환급되지 않고 추가 납부가 발생할 수 있습니다.
종합소득세 신고는 건강보험료에도 영향을 줍니다. 특히 지역가입자(직장가입자가 아닌 개인사업자, 프리랜서 등)는 종소세 신고로 확정된 소득을 기준으로 건강보험료가 재산정되며, 이때 환급금이 생길 수 있습니다.
건강보험료 정산과 환급 조건
- 건강보험료는 전년도 소득을 기준으로 잠정 부과되고, 종합소득세 신고로 확정된 소득을 기준으로 재정산됩니다.
- 환급 조건:
- 종소세 신고 소득이 기존 소득보다 낮아서, 이미 낸 보험료가 많아진 경우
- 이직·퇴사 후 중복 납부, 자격 전환으로 인한 과오납
- 사업소득, 근로소득 등이 이중으로 계산되어 보험료가 과다 부과된 경우
예를 들어, 2024년 소득으로 건강보험료를 60만 원 납부했고, 종소세 신고 후 소득이 줄어 2025년 정산 기준 보험료가 40만 원으로 나왔다면:
- 환급금 = 60만 원 – 40만 원 = 20만 원
이 금액은 건강보험공단에서 정산 통지를 받은 후, 별도로 환급 신청을 해야 입금됩니다.
방치 시 발생하는 손해
- 건강보험 환급금을 신청하지 않으면, 과오납된 보험료는 자동으로 다음 해 보험료에 반영되지 않고, 실질적으로 돈을 놓치게 됩니다.
- 특히 소득이 크게 줄었는데도 보험료가 그대로라면, 다음 해에도 높은 보험료를 낼 수 있어 가계 부담이 커집니다.
종합소득세 신고 후 국세·지방세·건강보험 환급금을 모두 받으려면, 다음 순서대로 점검하고 행동하는 것이 안전합니다.
1단계: 국세 환급금 확인 및 신고
- 홈택스 로그인 → “신고/납부” → “종합소득세”
- 귀속년도 선택 후 신고서 작성 (모두채움, 단순경비율 등)
- 신고서 제출 후 “신고/납부 내역”에서 환급금 확인
- 환급계좌를 정확히 등록하고, 신고서 제출 완료
- 국세 환급 후 약 1~2개월 뒤, 위택스 또는 주소지 구청 홈페이지 접속
- “지방소득세” → “환급금 조회” 메뉴에서 환급 여부 확인
- 환급금이 없으면, 세무서에 문의해 국세 환급 자료가 지자체로 전달되었는지 확인
- 건강보험공단 홈페이지 또는 M건강보험 앱 접속
- 로그인 후 “보험료 정산” 또는 “환급금 조회/신청” 메뉴 선택
- 정산 통지서 확인 → 환급금 발생 시 본인 계좌 등록 후 신청
- 약 5~7일 내 환급금 입금
- 국세 환급이 늦어질 때:
- 신고서에 누락된 소득이나 공제 항목이 있는지 다시 점검
- 홈택스에서 “환급지연 사유”를 확인하고, 필요 시 세무서에 문의
- 지방세 환급이 안 올 때:
- 국세 환급이 먼저 와야 하므로, 국세 환급 여부를 우선 확인
- 지방세 환급은 구청에 직접 전화해 “종합소득세 환급 후 지방세 환급 절차”를 물어보는 것이 빠릅니다.
- 건강보험 환급금이 작을 때:
- 종소세 신고 소득이 실제 소득보다 높게 나왔는지 확인
- 필요경비, 소득공제를 최대한 반영해 소득을 낮추면, 보험료 정산액도 줄어 환급금이 커집니다.
다음 표는 종합소득세 신고 후 생기는 환급금 종류별로 특징을 비교한 것입니다.
항목 국세(소득세) 환급금 지방세(지방소득세) 환급금 건강보험 환급금 어디서 처리 국세청 (홈택스) 시·군·구청 (위택스) 국민건강보험공단 기준 종합소득세 결정세액 지방소득세 결정세액 종소세 신고 소득 기준 보험료 정산 환급 조건 기납부세액 > 결정세액 지방세 기납부 > 결정세액 납부 보험료 > 정산 보험료 입금 시기 신고 후 2~6주 국세 환급 후 1~2개월 정산 통지 후 5~7일 조회 방법 홈택스 → 신고/납부 내역 위택스 또는 구청 홈페이지 건보공단 홈페이지 / M건강보험 앱 주의점 소득·공제 누락 시 환급 감소 국세 환급 후 자동 연계 정산 통지 후 별도 신청 필요
FAQ: 종합소득세 후 환급금 자주 묻는 질문
Q1. 종합소득세 신고 후 국세 환급금은 언제 들어오나요?
종합소득세 신고 후 국세 환급금은 보통 신고 마감일(5월 31일) 기준으로 약 2~6주 안에 입금됩니다. 전자신고(홈택스)를 하면 처리가 빠르고, 늦어도 30일 이내에 환급됩니다.
Q2. 종합소득세 환급이 생기면 지방세도 자동으로 환급되나요?
네, 종합소득세 환급이 확정되면 지방소득세 환급도 자동으로 처리됩니다. 별도로 지방세 환급 신고를 할 필요는 없고, 국세 환급 후 1~2개월 뒤에 시·군·구청에서 환급금이 입금됩니다.
Q3. 종합소득세 신고 후 건강보험 환급금은 어떻게 받나요?
종합소득세 신고 후 건강보험 환급금은 건강보험공단에서 정산 통지를 받은 후, 홈페이지나 앱에서 “환급금 조회/신청” 메뉴를 통해 별도로 신청해야 합니다. 본인 명의 계좌를 등록하면 약 5~7일 내에 입금됩니다.
Q4. 종합소득세 환급금 계산이 틀리면 어떻게 하나요?
종합소득세 환급금 계산이 틀렸다고 판단되면, 홈택스에서 “경정청구”를 통해 수정 신고를 할 수 있습니다. 소득, 필요경비, 공제 항목을 다시 점검해 정확한 환급금을 받을 수 있도록 조정하는 것이 좋습니다.