2026년 연말정산이 본격적으로 시작되었다. 이 시기는 ’13월의 월급’을 기대하게 하기도 하지만, 서류 준비와 일정 관리에 실패하면 큰 손실을 볼 수 있다. 특히, 2025년 귀속분의 정산에서는 신설된 공제 항목이 많아 주의가 필요하다. 이 글에서는 연말정산의 전체 일정과 꼭 제출해야 하는 서류를 자세히 정리하여, 독자들이 불이익을 피할 수 있도록 돕고자 한다.
2026년 연말정산 로드맵
연말정산은 매년 정해진 일정에 따라 진행된다. 2026년의 경우, 주요 일정은 다음과 같다. 이 흐름을 이해하는 것이 매우 중요하다.
첫 번째 단계: 데이터 조회
2026년 1월 15일부터 연말정산 간소화 서비스가 오픈된다. 국세청의 홈택스에서 제공되는 이 서비스에서는 과거 1년간의 신용카드 사용내역, 의료비, 교육비, 주택자금 등의 데이터가 자동으로 집계된다. 이를 통해 납세자는 필요한 공제 항목을 쉽게 찾아볼 수 있다.
두 번째 단계: 서류 제출
2026년 1월 20일부터 2월 중순까지는 서류 제출의 중요한 시점이다. 이 기간 동안에는 간소화 서비스에서 내려받은 PDF 파일과 누락된 수동 증빙 서류를 회사에 제출해야 한다. 회사마다 제출 기한이 다를 수 있으므로, 사내 공지사항을 반드시 확인해야 한다.
세 번째 단계: 세액 확인
2026년 2월 20일부터 2월 말까지는 회사가 제출된 서류를 바탕으로 세액을 계산하고 그 결과를 확인하는 단계이다. 이 시기에 ‘근로소득 원천징수영수증’을 미리 받아볼 수 있으며, 누락된 항목이 있다면 즉시 수정 요청을 해야 한다.
네 번째 단계: 환급
2026년 3월 월급날에는 최종 환급금이 수령되거나 추가 납부가 이루어진다. 환급금은 별도의 계좌로 들어오는 것이 아니라, 2월분 또는 3월분 급여에 합산되어 지급된다.
시기별 제출 서류 및 준비사항
연말정산을 위해 필요한 서류는 크게 자동 서류와 수동 서류로 나뉜다. 자동 서류는 홈택스에서 확인할 수 있지만, 수동 서류는 직접 준비해야 한다.
자동 서류
자동으로 준비되는 서류로는 국세청 간소화 자료가 있다. 이 자료에는 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 신용카드 사용 내역, 연금저축 등이 포함된다.
수동 서류
수동으로 준비해야 할 서류는 다음과 같다.
- 안경 및 콘택트렌즈 구입 영수증: 시력 교정용의 경우 1인당 50만 원까지 의료비 공제가 가능하다.
- 월세 세액공제 관련 서류: 임대차계약서 사본, 월세 송금 내역서, 주민등록등본이 필요하다.
- 교복 및 체육복 구입비: 중고생 자녀가 있는 경우 학교 또는 업체에서 발급받은 확인서가 필요하다.
- 기부금 영수증: 종교단체나 지정기부금 단체에 기부한 경우 해당 단체에서 발급받아야 한다.
- 장애인 증명서: 기본공제 외 추가공제를 받기 위해 필요한 서류로, 병원에서 발급받는다.
제출 기한 놓쳤다면 대처 방법
제출 기한을 놓쳤더라도 두 번의 기회가 있다. 5월에 실시되는 종합소득세 신고와 경정청구를 활용하면 된다.
종합소득세 신고
5월 한 달 동안 국세청 홈택스를 통해 개인이 직접 정산할 수 있다. 이 시기를 활용해 미리 정산을 진행할 수 있다.
경정청구
정기 신고 기간을 놓쳤다면, 향후 5년 이내 언제든지 세금 환급을 청구할 수 있다. 이를 통해 과오납된 세금을 되돌려 받을 수 있다.
자주 묻는 질문
간소화 서비스에 헬스장 결제 내역이 보이지 않으면 어떻게 하나요
체육시설 소득공제가 새롭게 신설되어 가맹점 등록 여부에 따라 자동 집계되지 않을 수 있다. 이 경우 해당 헬스장에 카드 결제 영수증이나 이용 확인서를 요청하여 수동으로 제출해야 한다.
작년에 이직했는데 전 직장 서류도 제출해야 하나요
필수적으로 전 직장에서 발급받은 ‘근로소득 원천징수영수증’을 현재 회사에 제출해야 한다. 이를 통해 1년 치 소득이 정확히 합산되어 정산될 수 있다.
부양가족 자료 제공 동의는 언제까지 해야 하나요
간소화 서비스가 열리는 1월 15일 이전까지 해두는 것이 좋지만, 정산 기간 중에도 신청 가능하다. 그러나 처리에 시간이 걸릴 수 있으니 가급적 빨리 진행하는 것이 중요하다.
아르바이트생도 연말정산을 해야 하나요
4대 보험에 가입하고 매월 근로소득세를 떼는 일반 근로자라면 연말정산 대상이다. 그러나 3.3% 원천징수를 하는 프리랜서 형태의 아르바이트는 5월 종합소득세 신고를 통해 환급을 받아야 한다.